Program
Wykładowca: Aneta Lech – doradca podatkowy
Program kursu (8 godzin wykładowych):
- SLIM VAT zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 r. – kłopoty z fakturami korygującymi:
- faktury korygujące „in minus” i „in plus” po nowelizacji – jak sobie zorganizować pracę, żeby nie zwariować?
- co to jest „dokumentacja uzgodniona z nabywcą określająca warunki obniżenia podstawy opodatkowania dla dostawy towarów lub świadczenia usług określone w fakturze korygującej” i kiedy jest ona naprawdę niezbędna?
- kiedy księgowanie faktur korygujących będzie się odbywało pod datą wystawienia faktury korygującej, a kiedy nie – analiza przypadków;
- co oznaczają wprowadzone zamiany dla nabywców otrzymujących faktury korygujące „in minus”, kiedy wymagają one korekty poprzednich okresów rozliczeniowych i jak tej korekcie zapobiegać?
- Zmiany w raportowaniu JPK_V7 oraz problematyka po nowelizacji JPK_V7 – zmiany obowiązujące od 1 lipca 2021 oraz od 1 stycznia 2022:
- doprecyzowanie w oznaczaniu kodów GTU (01 – alkohol, 02, 03 – oleje opałowe, 07- części samochodowe, 09 – wyroby medyczne, 10 – nieruchomości, 12- usługi niematerialne);
- zmiany w zakresie raportowania faktur uproszczonych (FP);
- zmiany polegające na możliwości zbiorczego raportowania niektórych dokumentów;
- korekty podatku naliczonego (WEW);
- zmiany w raportowaniu transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi (TP);
- zmiany w raportowaniu mechanizmu podzielonej płatności (MPP);
- nowe kody i oznaczenia związane z pakietem e-commerce;
- dodatkowe obowiązki wynikające z raportowania ulgi na złe długi.
- SLIM VAT II – od 1.10.2021 r.:
- transakcje łańcuchowe w eksporcie;
- rezygnacja z konieczności rozliczenia podatku należnego z tytułu importu usług w tzw. szyku rozwartym (po terminie 3 miesięcy) – konsekwencja przełomowego wyroku TSUE z 18.03.2021 r. w sprawie C-895/19;
- dostosowanie przepisów ustawy o VAT do orzeczenia TSUE w sprawie ulgi na złe długi;
- łatwiejszy wybór opcji opodatkowania w obrocie nieruchomościami;
- wydłużenie terminu na złożenie informacji VAT-26;
- wydłużenie terminu na złożenie VAT-26;
- zmiany w zakresie odliczenia VAT naliczonego;
- zmiany w funkcjonowaniu rachunku VAT.
- E-faktura i Krajowy System elektronicznego Fakturowania (KSeF) – od 1.01.2022 r.:
- co to jest ustrukturyzowana faktura i czym się różni od faktury elektronicznej?
- jak będziemy wystawiać e-faktury?
- jak będziemy wysyłać e-faktury?
- etapy wdrażania e-faktur i warunki ich stosowania;
- korzyści ze stosowania e-faktur.
- Polski Ład – zmiany w podatku VAT:
- możliwość wspólnego rozliczania się z VAT przez Grupę;
- opcja opodatkowania podatkiem VAT usług finansowych;
- zmiany w WIS;
- porozumienie inwestycyjne – nowy instrument służący zapewnieniu inwestorowi pewności wykładni przepisów prawa podatkowego w zakresie skutków podatkowych planowanej inwestycji;
- nabycie sprawdzające – zasady i konsekwencje;
- nowe limity obrotu bezgotówkowego;
- obowiązek posiadania terminali do rozliczeń bezgotówkowych;
- przyspieszone terminy zwrotu podatku dla niektórych podatników spełniających warunki (podatnik bezgotówkowy).
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Dodatkowe informacje
Szkolenie stacjonarne.
Cena obejmuje: udział w kursie, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch.
Zajęcia odbywać się będą w godzinach 9.15 – 16.00.