Podatek dochodowy i składka zdrowotna w działalność gospodarczej osób fizycznych i spółek osobowych - szkolenie hybrydowe - 8 godzin dydaktycznych

Cel

Szkolenie adresowane jest do praktyków księgowych i osób rozliczających podatki dochodowe oraz składkę zdrowotną w szczególności do pracowników biur rachunkowych.

Szkolenie oparte jest na aktualnych przepisach i interpretacjach podatkowych, z naciskiem na praktyczne zastosowanie omawianych tematów z odniesieniem do liczbowych przykładów i casusów. Przedstawimy tematy, w zakresie których ostatnio miały miejsce zmiany przepisów – nie wszystkie korzystne dla podatników. Przyjrzymy się też przepisom dobrze znanym w zakresie których pojawiły się ciekawe interpretacje podatkowe lub istotnie się zmieniły. Uporządkujemy wiedzę na tematu uchwalonych i planowanych zmian w podatkach i składce zdrowotnej. Stawimy czoła problemom, które nie pojawiają się na co dzień – sprzedaż majątku, wycofanie go z działalności gospodarczej, wybór właściwej formy opodatkowania. Zastanowimy się, czy kasowy PIT jest rozwiązaniem atrakcyjnym dla przedsiębiorcy.

Program

Wykładowca: Katarzyna Tomala – doradca podatkowy

Program kursu (8 godzin wykładowych):

1. Najem nieruchomości – prywatny czy działalność gospodarcza
   • jak prawidłowo ustalić źródło przychodu i od czego to zależy – interpretacje organów podatkowych na tle uchwały NSA
   • zasady ustalania przychodu i kosztów w źródle działalność gospodarcza,
   • amortyzacja nieruchomości, w tym jak ustalić charakter nieruchomości i wybrać właściwą stawkę; zasady ustalenia stawki indywidulanej
   • najem opodatkowany ryczałtem – różnice między najmem prywatnym i gospodarczym, opodatkowanie małżonków i właściwa stawka
   • najem a składka zdrowotna
   • sprzedaż nieruchomości wykorzystywanych w najmie – skutki w podatku i w składce zdrowotnej
2. Samochód osobowy w działalności gospodarczej
   • koszty używania w działalności indywidulanej i w spółce osobowej osób fizycznych – ustalenie limitu
   • leasing finansowy a leasing operacyjny – rozliczenie i limity kosztów podatkowych
   • sprzedaż samochodu osobowego lub jego wycofanie do majątku prywatnego z działalności indywidualnej lub ze spółki osobowej
3. Wybór ryczałtu od przychodów lub stawki liniowej w działalności gospadrczej w tym w spółkach osobowych
   • Warunki i ograniczenia wyboru, w tym przejście z umowy o pracę na kontrakt B2B – ryzyka w świetle bieżących interpretacji podatkowych
   • czy wybór ryczałtu może być obejściem prawa podatkowego?
   • Utrata prawa do stosowania ryczałtu lub podatku liniowego – skutki w podatku dochodowym i składce zdrowotnej
4. Rozliczanie kosztów bezpośrednich i pośrednich w świetle bieżącego orzecznictwa, interpretacji indywidualnych i interpretacji ogólnej MF
   • u podatników prowadzących księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe –różnice w przepisach i ich praktyczne skutki
   • koszty wynagrodzeń ze stosunku pracy i pozostałych, w tym  gdy stanowią koszty bezpośrednie – stanowisko organów podatkowych i orzecznictwa, czyli problem z prawidłowym momentem potrącenia dla celów podatkowych
   • składki ZUS finansowane przez płatnika – skutki zmiany przepisów z 2023 r.
5. Koszty podatkowe – sytuacje problematyczne
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi
   • zatrudnianie członków rodziny
   • wydatki na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych?
6. Amortyzacja – wybrane problemy
   • majątek otrzymany w spadku lub w darowiźnie
   • składniki majątku nabyte najpierw do majątku prywatnego
   • jednorazowa amortyzacja – stosowanie trzech różnych metod
   • majątek małżonków i majątek częściowo wykorzystywane na potrzeby prywatne (nieruchomości i rzeczy ruchome)
   • nowa amortyzacja indywidulana nieruchomości dla niektórych podatników od 2024 r.
   • możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych amortyzacji majątku trwałego finansowanego dotacją – zasady wprowadzone w 2024 r.
7. Kasowy PIT od 2025 r.
   • Przedstawienie zasad wynikających z przepisów
   • Nowelizacja rozporządzenia o księdze przychodów i rozchodów
8. Nowe obowiązkowe zasady raportowanie JPK – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków
9. Pozostałe zmiany w podatkach dochodowych i składce zdrowotnej na 2025 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Dodatkowe informacje

• dostęp do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji Microsoft Teams.
• materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Szkolenie trwa 8 godzin wykładowych i składa się z sesji video z wykładowcą:

• Sesja video I 9.00 – 10.30
• Sesja video II 10.45 – 12.15
• Sesja video III 12.45 – 14.15
• Sesja video IV 14.30 – 16.00

• komputer z kamerą i głośnikiem,
• stabilny dostęp do Internetu

Zapisz się